5. A公司为居民企业，适用所得税税率为25%。2020年度有关经营情况如下:(1) 主营业务收入4000万元， (2) 主营业务成本1000万元， (3)销售费用900万元(其中含广告费650万元); (4)管理费用500万元(其中含业务招待费40万元) (5)销售税金420万元(含增值税340万元) (6)营业外收入100万元 (7)营业外支出150万元，(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款95万元)(8)国债利息收入100万元 要求:计算该企业2017年度实际应纳的企业所得税。

p5n2uw 追问

2021-12-23 13:41

算好了嘛？

张壹老师 解答

2021-12-23 13:58

你好,计算见以下表格

p5n2uw 追问

2021-12-23 14:14

你的会计利润是不是算错了 我算的是4000-1000-900-500-420+100+100-150=1230

张壹老师 解答

2021-12-23 14:28

你好,增值税不能减的,420-340=80

p5n2uw 追问

2021-12-23 14:37

不太理解

张壹老师 解答

2021-12-23 14:43

你好,增值税是价外税,算会计利润时不能算进去,不能扣除它

p5n2uw 追问

2021-12-23 20:37

广告费50-4000*15%不是负数嘛

张壹老师 解答

2021-12-23 21:27

你好，是650-4000*15%=50；前面金额没错，后面备注过程录入错了