年底，无票，但是前期已经入了成本，怎么办

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2021-12-23 09:29

税务局通知了，不允许使用跨年发票

邹老师 解答

2021-12-23 09:32

你好，汇算清缴之前没有取得发票，就需要做纳税调增处理的 

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2021-12-23 09:33

只需要调增吗，账务要不要处理

邹老师 解答

2021-12-23 09:37

你好，是的。
如果调增有导致补交了所得税，就需要做所得税分录
如果没有导致补交，就不需要做所得税分录了

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2021-12-23 09:46

我们是小型微利企业，那调增部分会不会导致利润总额的调整，最后利润总额超过300万

邹老师 解答

2021-12-23 09:47

你好，利润总额是不变的，调整的是应纳税所得额 

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2021-12-23 09:50

那调增部分是按25％交税吗

邹老师 解答

2021-12-23 09:52

你好，小型微利企业，如果税率是2.5%，（假设本来就是盈利的）补交所得税=调增部分*2.5%

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2021-12-23 09:56

好的，谢谢，那如果去税务局代开一张劳务票，但不是前期付款那个人的名字行不行

邹老师 解答

2021-12-23 09:58

你好，不可以。应当做到付款情况与发票开具情况信息一致才是的