你好老师，商贸企业一般纳税人开出去的票是3个点的简易征税，收到的进项是13个点的专票，会计分录借库存商品，贷应付账款。发票认证平台的进项票不认证，一直挂着吗

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2021-12-22 20:38

你好
是的，这个最好是退回去重开的
如果在平台上了，建议做进项转出

忧伤的豌豆追问

2021-12-22 20:39

我们能开3个点和13个点的票，收到的进项票是13点，但是又不能抵扣，会计分录我们没有直接入的成本里了，还需要进项税转出吗

王超老师解答

2021-12-22 20:41

你们不能抵扣啊
但是发票又开过来了，你进项转出合适的

精选问题

为什么这里的本金不能用（P/F，8%，4），而是要用（P/F，4%，8）计问

因为债券每半年付息一次，需按半年周期折现：折现率应按半年实际利率（8%÷2=4%），期数为 8 期（4 年 ×2），与计息频率一致。（P/F，8%，4）是按年折现，未匹配半年付息的实际现金流模式，会导致结果错误。因此本金需用（P/F，4%，8）计算，最终发行价格为 55.96 万元（选项 A）。答
老师，这个月10上班的新员工，请了两天病假，得怎么扣问

同学，你好在病假期间，用人单位应当按照不低于本人正常工作时间工资的60%支付员工病伤假期工资，但不能低于最低工资标准的80%。答
老师，你好，请问下，勾选抵扣进项税额发票，也是在电子问

我要办税-税务数字账户-发票勾选确认-抵扣勾选-抵扣类勾选我要办税-税务数字账户-发票勾选确认-抵扣勾选-用途确认答
茶园的工人采茶，除草，杀虫的工资记到哪个科目问

您好，这种可以直接计入成本中答
税务师打印准考证网址问

税务师打印准考证网址 https://ksbm.ecctaa.cn 答

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