我做账借应收账款570 销售费用-运费30 贷主营业务收入600 这样对吗？

郭老师 解答

2021-12-22 15:47

运费是你们单位承担的吗？

小鱼儿 追问

2021-12-22 15:50

现在我也不知道这里面什么情况，如果是我们单位承担怎么做？如果不是我们单位承担又该怎样处理呢？

郭老师 解答

2021-12-22 15:51

你们承担的话，你应该还有一个分录，借销售费用贷，银行存款贷方应该还有一个银行存款，你单独支付的。

小鱼儿 追问

2021-12-22 16:14

还是不大明白，我这几天在听课，按照老师讲的思路应该是借应收账款-国外客户600元  贷应付货代-运费30元，主营业务收入  570元

郭老师 解答

2021-12-22 16:18

你得看一下这个是什么业务的，如果是代收代付的，做你第二个分录，如果是你们单位承担的，应该是做第一个。

小鱼儿 追问

2021-12-22 16:31

我家是这样的情况，比方报关单是是600元的货物，我们收客户美元直接结汇成人民币，银行收到600元，然后再扣除手续费10元，最终能收款是590元

小鱼儿 追问

2021-12-22 16:33

后期货代会报销一些费用，我们在另外支付给货代钱，是不是应该是第二种做账方法，贷应付货代

郭老师 解答

2021-12-22 16:33

那这个手续费你可以放到财务费用里面的，借银行存款，财务费用，贷主营业务收入。

小鱼儿 追问

2021-12-22 16:36

应该贷应收账款吧，怎么还是主营业务收入了呢？

郭老师 解答

2021-12-22 16:37

好，如果你之前借应收账款贷主营业务收入了，上面的分录贷应收账款，如果你没有做收入的话，不就是主营业务收入，这个不错呀。

小鱼儿 追问

2021-12-22 16:45

你收款的时候做收入，那开发票的时候就不用确认收入了？我怎么越来越迷糊了

郭老师 解答

2021-12-22 16:46

好，那你没有当月收款直接开了发票的情况下吗。

郭老师 解答

2021-12-22 16:46

多种情况、多种处理方法都是正确的。