你好，请问那个间隔一年的普通发票客户退回，账务怎么处理，还有我们也缴纳了企业所得税的

玥玥妈咪手工坊 追问

2021-12-22 16:12

分录怎么做啊，那我今年在对应的开具相同金额的发票，还需要重新做一次和以前一样的分录吗？

小菲老师 解答

2021-12-22 16:13

同学，你好
红字发票，分录做之前一模一样的，金额负数

玥玥妈咪手工坊 追问

2021-12-22 16:16

这个我理解了，那个老师我们是小规模，我给那个免征增值税的金额计入到营业外收入了，那相同的是不是也要做个红字分录

小菲老师 解答

2021-12-22 16:21

同学，你好
不需要的

玥玥妈咪手工坊 追问

2021-12-22 16:56

重新开具发票的话，那个分录也是按照以前的那个分录做吗？那免征的部分还要处理不

小菲老师 解答

2021-12-22 17:00

同学，你好
免征部分不处理的

玥玥妈咪手工坊 追问

2021-12-22 17:06

不用处理的啊，那我不是全部都做错了？我开出的普票我这么做了分录的额
借：应收账款等

       贷：主营业务收入

               应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交增值税

         贷：营业外收入

小菲老师 解答

2021-12-22 17:11

同学，你好
你这个做的是对的呀
我说的不处理，是你做负数的那张，然后你重新开具正确发票的凭证也不用处理免征，他们一正一负，抵消的