去年我误把一个咨询服务费放进在建工程-服务费了，因为公司建设厂房期间经常会发生咨询费，我就大意了没问清楚出纳直接就计入在建工程了，事实那笔咨询费是我们申请补贴产生的服务费，我冲账之后应该怎么做分录，跨年度了

酱酱 追问

2017-02-22 15:13

就这样就得了?不用做管理费用-服务费？这个能费用能抵减今年的企业所得税吗

宋生老师 解答

2017-02-22 14:48

你的意思是本来要计入管理费用的，现在计入了在建工程是吗？

宋生老师 解答

2017-02-22 15:07

借以前年度损益调整 贷在建工程-服务费。

宋生老师 解答

2017-02-22 15:15

不用做管理费用服务费。 
这个是抵减去年的，不是抵减今年的。