老师，你好！上年2020年第三季度计提了一笔企业所得税3000元，到是由于延迟，当时没扣款。到了第四季度累计的企业所得税是901，在12月的时候计提了，1月也扣款了。那么3000月这笔企业所得税一直挂在这里，现在怎么做好了？

文艺的毛衣 追问

2021-12-22 11:12

摘要怎么写？

文艺的毛衣 追问

2021-12-22 11:12

两个都是借吗？

文艺的毛衣 追问

2021-12-22 11:15

借应交税费3000，贷利润分配未分配利润3000这样调？

郭老师 解答

2021-12-22 11:15

借应交税费贷利润分配未分配利润做这个红冲多计提的所得税

文艺的毛衣 追问

2021-12-22 11:18

好的，谢谢！

郭老师 解答

2021-12-22 11:20

不要客气，工作愉快。

文艺的毛衣 追问

2021-12-22 11:33

可以直接红冲吗？借所得税费用-3000，贷应交所得税-3000。可以吗？

郭老师 解答

2021-12-22 11:37

影响今年的所得税费用，如果看你今年交了多少企业所得税的话，从所得税科目里面看不出来。

文艺的毛衣 追问

2021-12-22 11:39

去年交了901

文艺的毛衣 追问

2021-12-22 11:39

然后多计提了3000

文艺的毛衣 追问

2021-12-22 11:40

一直挂着这笔税未交，现在怎么账务处理更好点？

文艺的毛衣 追问

2021-12-22 11:41

今年还没交过企业所得税

郭老师 解答

2021-12-22 11:42

建议你按照上面的来做。

文艺的毛衣 追问

2021-12-22 11:45

借应交税费，贷利润分配未分配利润。如果这样做要不要调上年的汇算清缴？

郭老师 解答

2021-12-22 11:49

要修改汇算清交的所得税费用不影响。

郭老师 解答

2021-12-22 11:49

bu需要修改汇算清缴的所得税费用，并不影响你的企业所得税汇算清缴，因为它是根据利润总额来的。