1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-12-22 10:56

你好，外购水稻加工大米，销售大米的税率9%，小规模1%

紫藤老师 解答

2021-12-22 10:56

如果是和农民或自产自销的公司，个体户购买的，一般纳税人按照 9%抵扣

168 追问

2021-12-22 11:01

老师，您好，种植水稻加工大米销售大米的税率是多少？

紫藤老师 解答

2021-12-22 11:02

如果深加工了的，就是13%的

168 追问

2021-12-22 11:05

经过筛选、脱壳加工成大米，是否算深加工？

紫藤老师 解答

2021-12-22 11:05

经过筛选、脱壳加工成大米，不算深加工

168 追问

2021-12-22 11:06

好的，那税率还是9%

紫藤老师 解答

2021-12-22 11:07

你好，对的，你的理解是对的

168 追问

2021-12-22 11:07

收购水稻如何入账？

紫藤老师 解答

2021-12-22 11:08

借 原材料
应交税费
贷银行存款

168 追问

2021-12-22 11:11

销售大米开票税率那块怎么选？

紫藤老师 解答

2021-12-22 11:11

销售大米开票税率，销售货物-农产品，9%

上传图片  
相关问题讨论
你好，外购水稻加工大米，销售大米的税率9%，小规模1%
2021-12-22 10:56:33
一、购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品 取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的，以票面增值税额(税率9%)为进项税额，填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）1-3栏的税额栏，加计部分按“当期生产领用农产品已按9%税率（扣除率）抵扣税额÷9%×（13%-9%）”计算税额填入第8a栏“加计扣除农产品进项税额”“税额”栏，不填写“份数”“金额”； 取得小规模纳税人开具的增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额×9%计算进项税额，填入第6栏“农产品收购发票或者销售发票”的“税额”栏，加计部分按“当期生产领用农产品已按9%税率（扣除率）抵扣税额÷9%×（13%-9%）”计算税额填入第8a栏“加计扣除农产品进项税额”“税额”栏，不填写“份数”“金额”； 取得销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价×9%计算进项税额，填入第6栏“农产品收购发票或者销售发票”的“税额”栏，加计部分按“当期生产领用农产品已按9%税率（扣除率）抵扣税额÷9%×（13%-9%）”计算税额填入第8a栏“加计扣除农产品进项税额”“税额”栏，不填写“份数”“金额”。 二、购进用于除第一项外的农产品 取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的，以票面增值税额为进项税额，填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）1-3栏； 购进农业生产者自产农产品取得（开具）的农产品销售发票或收购发票及从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票的，进项税额=农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×9%+增值税专用发票上注明的金额×9%，填入第6栏“农产品收购发票或者销售发票”的“税额”栏。 三、未分别核算用于生产销售17%税率货物和其他货物服务的农产品 取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额， 填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）1-3栏，不得加计扣除农产品进项税额。 而从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票，按金额×9%计算进项税额填入《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）1-3栏的税额栏，不得加计扣除农产品进项税额。 以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额，填入第6栏“农产品收购发票或者销售发票”的“税额”栏，不得加计扣除农产品进项税额。
2019-06-11 15:12:09
您好，这道题的答案不是收购价*扣除率吗？ 20*1.1*1.2*10%
2020-02-21 08:53:22
对的，如果购进的农产品是用来生产16%的产品，抵扣的进项税率为12%
2018-10-29 21:56:54
同学你好 是应缴增值税税额除以不含税收入
2022-07-08 10:24:44
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 老师 劳务派遣公司差额开票申报增值税怎么填写呢 问

    我们这边是劳务派遣小规模公司 答

  • 除了研发人员工资，社保，公积金可以入研发费用外，还 问

    研发费用的范围： 人员人工费用：包括企业科技人员的工资薪金、五险一金费用，以及外聘科技人员的劳务费用。 1.     直接投入费用：直接消耗的材料、燃料和动力费用，以及用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费。 2.     折旧费用与长期待摊费用：用于研究开发活动的仪器、设备和在建建筑物的折旧费，以及研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。 3.     无形资产摊销费用：用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销。 4.     设计费用：为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用。 5.     装备调试费用与试验费用：包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，例如研制特殊、专用生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。 6.     委托外部研究开发费用：企业委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用。 7.     其他费用：包括技术图书资料费、资料翻译费、专家资询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权申请费、注册费、代理费、会议费、差旅费、通讯费等。 答

  • 老师 这个A答案，我记得有句话是说除管理之外的什 问

    不是 应该是财务报表审计的概念，老师可以告诉我下吗？我资料不在身边 答

  • 老师，我们是交通局下面三级单位的公路养护工程有 问

    暂时存放，也不知道，你意思如果拍卖，就做营业外收入，把运费做成本是吧，不知道我说的对不对？如果不拍卖呢？怎么做呢? 答

  • 老师，采购款一万多，打给采购了，采购拿自己微信付货 问

    老师，这种的可以吗 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...