你好，老师，有个项目原来客户要求开1%的劳务票现在要开13%的大票，我要问客户要几个点的税呢

乔乔老师

职称：中级会计师,税务师

2021-12-22 10:19

你好，同学。
请问你们是一般纳税人还是小规模纳税人呢？
如果是小规模纳税人，可以开的1%的专票，是不能开具13%的专票的。
一般纳税人的话，开具13%的专票，就要缴纳13个点的税费，之前是按照1%的专票收的款。例如合同不含税金额100万约定开具1%，合同总计金额101万，后面开13%加收税点=100*13%-100*1%=12万

菲依追问

2021-12-22 10:39

有两个账户，一个是小规模，一个是一般纳税人，原来是以小规模签的合同，现在要求以一般纳税人签，这样，我要问客户要几个点的税呢，12%应该不行，我还有附加税和企业所得税对吧

乔乔老师解答

2021-12-22 10:50

你好，同学。
根据你的业务量来看的，如果你还有其他的业务，在正常经营的情况下，基本上是可以补充这个客户的收入带出的附加税和企业所得税。
在你们谈判的时候，也需要综合考虑到对方付款的可接受的范围，正常的情况下底线是12%。
在你们公司考虑的可行性范围内，你可以把附加税和企业所得税考虑在内在12%的基础上再加收税点。

菲依追问

2021-12-22 10:58

就是不知道多少最合适，12.5-13%可以么

菲依追问

2021-12-22 10:58

是正常往来的客户

乔乔老师解答

2021-12-22 11:02

你可以按照13%直接收取。