老师，20年底暂估的原材料，分录借原材料，贷应付账款，然后又把材料领出去了，分录借生产成本直接材料，贷原材料。21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润；借原材料，借进项税，贷应付账款。21年初的分录是不是做错了，现在应该怎么调整

我最闪亮 追问

2021-12-22 20:36

20年底已经把原材料领了，21年初又录入了原材料，然后又把这个原材料给领了，这样原材料不就多了吗

佟老师 解答

2021-12-22 20:38

第一，你这个分录不知道要表达什么意思
21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润，应该冲回
第二借原材料，借进项税，贷应付账款是发票到了吗？

我最闪亮 追问

2021-12-22 20:42

我是刚接手这份工作，贷未分配利润我也不知道前会计为什么这么做

我最闪亮 追问

2021-12-22 20:42

是发票到了，做了借原材料借进项，贷应付账款

佟老师 解答

2021-12-22 20:53

之前暂估做进项税额进去了吗

我最闪亮 追问

2021-12-22 21:12

暂估没做进项税