老师，20年底暂估的原材料，分录借原材料，贷应付账款，然后又把材料领出去了，分录借生产成本直接材料，贷原材料。21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润；借原材料，借进项税，贷应付账款。21年初的分录是不是做错了，现在应该怎么调整

我最闪亮 追问

2021-12-22 08:08

不知道为什么做未分配利润，我是刚接手，发现之前的会计这样做的

我最闪亮 追问

2021-12-22 08:47

老师，现在应该怎么调整

小惑老师 解答

2021-12-22 08:50

那就红字冲销或者反方向做分录，把分录冲减

我最闪亮 追问

2021-12-22 08:55

但是来了发票应付账款不能充呀

小惑老师 解答

2021-12-22 09:02

？这笔跟你说的应付账款没关系的，本身是错账，应付账款是应该冲回的

我最闪亮 追问

2021-12-22 20:45

21年来了发票入了原材料，然后又把这个原材料领了，20年已经领过这个材料了，这样就重复领了，完整的调整分录应该怎么做

小惑老师 解答

2021-12-22 20:46

你20年暂估时，是含税还是不含税的？

我最闪亮 追问

2021-12-22 20:48

不含税金额入的原材料

小惑老师 解答

2021-12-22 21:45

那你先把第一笔分录冲掉，然后第二笔做借应付账款贷原材料