自行研究开发一项管理用的新专利，研究开发过程中发生材料费100万元、人工工资180万元，以及其他费用60万元，其中，不符合资本化条件的支出34万元，依法取得专利权时发生了注册费3万元，律师费1万元，另发生广告费2万元，均已用银行存款支付。《 2019年7月专利技术研发获得成功，达到预定用途，并完成专利申请。该专利权法律保护年限为5年，公司预计使用年限为7年，采用直线法摊销，预计残值为0。e 2020年3

小懿 追问

2021-12-22 09:04

想问一下 这两套题目怎么写 

柳老师 解答

2021-12-22 09:19

具体哪个小题呢？我们是答疑的，学员最好自己先做，不会的再提问，效果会更好

小懿 追问

2021-12-22 11:20

每一个小题 这两道大题是我那一整套卷子里面剩下来不会写的 

小懿 追问

2021-12-22 11:20

主要是写出来的答案 我自己都觉得是错的 

小懿 追问

2021-12-22 11:20

所以想干脆让老师您先交一下正确答案 然后我再自己去写一遍 看能不能套得上这个正确答案 心里有个底 

柳老师 解答

2021-12-22 14:19

（1）借：原材料 10000 应交税费-应交增值税（进项税）1300 贷：应付票据 11300
（2）借：应收账款 45200 贷：主营业务收入 40000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 5200
（3）借：银行存款 3390 贷：其他业务收入 3000 应交税费-应交增值税（销项税额） 390
（4） 借：待处理财产损溢 16950 贷：原材料 15000 贷：应交税费——应增（进转）1950 
借：应收账款 10000 管理费用 6950 贷：待处理财产损溢 16950 
（5）借：应交税费—未交增值税 2000 贷：银行存款 2000
（6）增值税=5200+390-1300+1950=6240

小懿 追问

2021-12-22 18:53

谢谢老师老师 第二个大题呢