老师，“所采购的材料没有取得正规发票，相关成本费用不得在所得税前列支”这句话怎么解读，是不是说明企业之间走了私账？

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-21 16:43

噢噢 ，好的 ，那走私账 是不是就不做账了对吧 否则税务局要来查 是这个样子吗

郭老师 解答

2021-12-21 17:12

那你有收入没有成本不合理吧

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-21 20:07

那走私账 买了材料 又没发票 怎么写分录啊

郭老师 解答

2021-12-21 20:10

借原材料
贷其他应付款

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-21 20:14

老师 那个原材料是不是不能税前扣除

郭老师 解答

2021-12-21 20:17

是
汇算清交在纳税调整明细表填写就可以的。

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-21 20:19

但是 这个贷方的其它应付款 年末怎么办啊 一直挂在那吗

郭老师 解答

2021-12-21 20:24

还钱给个人
不还钱就挂账

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-21 20:32

那假如说 后来又来发票了 原先做了借：原材料 贷：其他应付款，接下怎么写分录啊

郭老师 解答

2021-12-21 20:33

借其他应应付款贷原材料
借原材料
贷其他应付款

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-21 20:35

关键是发票很久才来 时间间隔太久 我都忘记了 不知道冲哪笔 有什么好的办法让想起这笔业务

郭老师 解答

2021-12-21 20:36

那没办法
返回去查

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-21 20:37

好的 谢谢 满分 100分

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-21 20:43

老师，还有个在购货业务中，是不是没有票都要暂估

郭老师 解答

2021-12-21 20:44

是的
你要是买来货物都到了
就得做暂估

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-21 20:47

我记得暂估是不是这么写的 借:原材料 贷应付账款——暂估 是这样吗

郭老师 解答

2021-12-21 20:50

你们付款了，直接做其他应付款或者是银行存款就可以。

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-21 20:52

即使付款了 但是没有票呢 这么一做 时间一久也不知道没来票 也会忘记税前不得扣除啊

郭老师 解答

2021-12-21 20:55

自己单独记录
你要是记不住单独记录
还有原材料二级科目都有明细
应该可以查到

冰冻三尺，非一日之寒 追问

2021-12-21 20:56

好的 谢谢老师

郭老师 解答

2021-12-21 21:03

不用客气，工作愉快。