老师好，增值税一般纳税人（餐饮公司），本月进项100 销项500，无留底进项税额，请问要怎么做账务处理

静静地、聼 追问

2021-12-21 16:32

进项税额加计抵减怎么做账务处理呢

邹老师 解答

2021-12-21 16:34

你好，期末结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额）500，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100，
应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 400
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 400，
贷：应交税费—未交增值税 400
如果有进项税额加计抵减的问题，麻烦最开始的时候就给出来，而不是等我接手了再抛出其他问题

静静地、聼 追问

2021-12-21 16:36

很抱歉，我以为大家会考虑进项税加计抵减

邹老师 解答

2021-12-21 16:38

进项税额加计抵减
借：应交税费—应交增值税（进项税额加计扣除）
贷：营业外收入

静静地、聼 追问

2021-12-21 16:42

感谢，下次我提问时会注意的

邹老师 解答

2021-12-21 16:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。