请问:项目工地一年期间累积出售废旧材料25万，未回款至公司，直接于项目费用开支，公司和项目部结算收支时:1.将25万从其他业务收入过度再走备用金提取，再后期费用核减备用金? 2.直接将25万做到备用金借借方，核销费用做到备用金贷方?以上两张方案，哪种正确?

万良秀 追问

2021-12-21 09:30

好的，谢谢老师，再问下如果按照第一方案，是否会导致项目部的承担重复的支出?

万良秀 追问

2021-12-21 09:31

不好意思，我纠正第二追问，我是说第二方案是否会导致项目承担重复开支，

张壹老师 解答

2021-12-21 09:52

你好,第二方案不能直接把废品收入放在备用金借方,要按正常业务流程来作会计处理

万良秀 追问

2021-12-21 10:12

没开发票也没转账给公司，劳务公司那边财务就说要按方案二，我现在不知道如何和对方沟通

张壹老师 解答

2021-12-21 10:29

你好,你钱直接入备用金借方,也是走账的
,借:现金
贷:营业外收入
  应交税费-应交增值税-销项税

万良秀 追问

2021-12-21 10:57

我是项目会计，挂靠劳务公司，我执意要走其他收入过度，对方确走的备用金，前期我提取备用金（有进度款），备用金走借方，核销费用走备用金贷方，本次我提交25万收入表，也一并提交了31万报销附件，他们的做法同上，把25做到备用金借方，31做到备用金贷方，那么下次项目进度款到账，会将备用金内的25万已核销的成本费用扣除了，相当于我的收入没体现，直接做费用被劳务公司扣掉了，这样项目部是不是亏了重复的开支25呢

张壹老师 解答

2021-12-21 10:59

你好,就算你冲费用,也是借方费用,贷方是收入的哈.

万良秀 追问

2021-12-21 11:05

这是劳务公司从其他应收款导出来的账，感觉他本次25做的借贷方向同上的话，就是重复算了项目25的开支

张壹老师 解答

2021-12-21 11:11

你好,他入账也是按你的来入,你挂靠你作内账,他做外账,一样的处理