老师，您 好，销售方，开出去退货负数发票，是要做借，应收账款负数，贷销项税额负数，主营业务收入负数， 然后再借，库存商品，贷主营业务成本，这分录的是吗

焕然 追问

2021-12-20 18:00

销售退货开负数发票给顾客才需要这做分录是吗， 如果是采购发票收到负数发票是不用做这个分录的是吗

辜老师 解答

2021-12-20 18:01

采购的负数发票也要冲减你的材料成本的

焕然 追问

2021-12-20 19:55

比如11月有采购退货20万，进项税税是6万左右，我已经做了入账正数，借，库存商品20     借应交税费待认证税额6  贷，应付账款26    和退货收到负数发票后做负数冲减，借，库存商品-20应交税费进项税额转出-6贷应付账款-26  然后月末还要做冲成本，借主营业务收成本-20贷库存商品-20

焕然 追问

2021-12-20 19:57

采购退货是这样吗？这6万进项税我是入待认证入待认证进项税科目，退货时需要做进项税额转出负数吗

焕然 追问

2021-12-20 19:58

公司没什么材料，是医药公司

辜老师 解答

2021-12-20 21:03

你之前6万的进项税认证了吗

焕然 追问

2021-12-20 21:08

月底一次认证多少就转认证抵扣多少

焕然 追问

2021-12-20 21:09

比如月底算到需要认证多少，比如认证50万，就借，应交税费进项税额50万，贷，应交税费待认证进项税50万

焕然 追问

2021-12-20 21:12

这个采购退货收到的负数发票没算在内，需要做在做退货时候做借进项税额转出负数吗？

辜老师 解答

2021-12-21 09:14

如果之前的蓝字发票你都没有认证，那你可以不需要进项税转出的

焕然 追问

2021-12-21 10:27

还没认证的，都有月底结转抵扣的是实际当月认证的，但这个确实是退货的，在开票系统开了红字信息表，是官方系统转出的税额

辜老师 解答

2021-12-21 10:30

你开了红字信息表，就要进项税转出的

焕然 追问

2021-12-21 11:06

所以我上面的分录对吗，肯定每月有采购退货都开红字信息表给供应商，供应商才开负数发给我公司，我就做这个应的退货分录负数，进项税额转出，然后月底结转增值税时候也有结转一次5.结转上月增值税
借：应交税费-销项税额
借：应交税费-进项税额转出
   贷：应交税费-进项税额
   贷：应交税费-转出未交增值税
借：应交税费-转出未交增值税
    贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
   贷：银行存款

辜老师 解答

2021-12-21 11:18

是的，是这样结转的额