老师您好，我所在的公司刚刚成立，什么都没有，也没有建立账簿等，公司主要是提供技术服务等，为增值税小规模纳税人，是营改增的，请问，在账务方面需要设立什么账呢？

糖很甜 追问

2014-12-18 09:30

老师您好，1、自己开具的是按季度申报吗？可是地税申报的个人所得税和城建，教育费附加和地方教育费附加是按月申报的。2、比如某月开具10万的普通发票，实际开出的发票总额就是：10万*1.03=10.3万，增值税额为0.3，老师，这样计算对吗？谢谢老师回复。

糖很甜 追问

2014-12-18 10:15

好的，谢谢老师，老师，那关于印花税看税务局的信息鉴定，这个是从江苏省国税主页上找吗？

文老师 解答

2014-12-17 22:33

根据实际业务的原始票据做账，建账按照一般服务型企业就可以，软件做账的话就是新建个帐套，初始设置好以后就可以录入凭证。手工账的话需要总账，现金、银行日记账，还有就是明细账。小规模纳税人普通发票可以自己开具，增值税专用发票要到税务局代开，增值税的税率是3%，其他就是增值税附征的城建税（增值税额的7%或5%），教育费附加（增值税额的3%）和地方教育费附加（增值税额的2%），代开的应该是现场缴纳，自己开具的是按季度申报的，是否需要缴纳印花税可以看一下税务局的信息鉴定

文老师 解答

2014-12-18 09:58

你是南京的，江苏的应该一样的吧，小规模的国税是按季度申报的，地税的还是按月申报。是的，你算的是对的，你记住，税额是不含税金额*税率，总金额就是不含税金额加税额

文老师 解答

2014-12-18 10:17

地税，进入地税界面后右边税务认定信息