把外购的产品无偿赠送给客户，这个是视同销售需要缴纳增值税，那申报的时候是怎样填写呢？

阳光 追问

2021-12-20 11:04

你好，填写到未开票收入那里的话，这个增值税申报表对应的收入会不会跟利润表的收入有勾稽关系啊？因为无偿赠送给客户是计入营业外支出，不像自产产品赠送给员工是计入主营业务收入的。

王超老师 解答

2021-12-20 11:07

你好，会的啊，是的啊，

阳光 追问

2021-12-20 11:09

那如果是有勾稽关系，那增值税申报对应的收入与利润表对应的收入就不一样了啊。不太懂

王超老师 解答

2021-12-20 11:11

不可能啊，你视同销售怎么会不一样啊

阳光 追问

2021-12-20 11:15

你好，我的理解是如：正常销售1000元，无偿赠送给客户100元未税货物，填写增值税申报的时候无票收入那里填写100，增值税13元。但是利润表的收入是只有1000元。因为无偿赠送没有计入收入，只是有计算增值税。。那这个增值税申报的收入和利润表的收入就不一样了。主要是这个点不理解

王超老师 解答

2021-12-20 11:17

你视同销售
借：营业外支出等
贷：主营业务收入
增值税
利润表跟你申报的是一样的啊