64题正确答案给的是B我觉得应该是450，因为甲分公司其实是亏200万

会计学堂 追问

2021-12-20 12:10

那计算过程是什么样的？答案对吗？500-300又是什么

岳岳老师 解答

2021-12-20 12:19

500-300不能抵消其他国家分公司的盈利呀

会计学堂 追问

2021-12-20 12:20

老师 你给我写一下575的计算过程吧

岳岳老师 解答

2021-12-20 12:32

计算过程应该是这样的（4000-1900）+2000+1000=5100
5100*0.25-700=575

会计学堂 追问

2021-12-20 12:35

老师 2000是什么呢

岳岳老师 解答

2021-12-20 13:58

1900/（1-5%）呀，不是有预提的企业所得税吗

会计学堂 追问

2021-12-20 22:34

老师，这道题我的思路是乙国的应纳税所得额为境外所得1900+直接承担的税款100+间接承担的税款800=2800；境内所得为4000-1900=2100；所以境内外合计税额4900*25%=1225；应该缴纳税款1225_700=525万元。不知道哪里错了，还是算不出575

岳岳老师 解答

2021-12-20 22:36

不是的哦，因为控股80%，这个应该是要计算他的所有应纳税额哦，所以你应该直接加1000，而不是800