郭老师您好，麻烦请教您一个问题，假如年末12月份往来清理完了，可不可以12月份在借款 应收或应付，还有就是假如我是今年8月份形成的往来到年底必须清理吗？就是说没到12个月的意思

郭老师 解答

2021-12-17 17:04

还有应收、预付这些都可以的，只要是和企业有关系的，可以这么做。

称心的可乐 追问

2021-12-17 17:08

其他应收和应付呢老师！

称心的可乐 追问

2021-12-17 17:08

比如费用，钱付了，但是发票没回来

称心的可乐 追问

2021-12-17 17:09

还有就是单纯的借款？这个呢

郭老师 解答

2021-12-17 17:09

这个其他应收款，如果是你单位职工的和你单位老板的需要做清理，需要把这个钱收回来，如果他支付出去了，用支付出去的证明来做费用，即使没有发票，你也得多进去，别挂着往来。

郭老师 解答

2021-12-17 17:09

没有发票的，已经发生了的，你别挂着往来了，正常做账就可以的，次年汇算清缴，发票到了都可以抵扣所得税的。

郭老师 解答

2021-12-17 17:10

其他应收款是其他公司借你们单位的，这个没有关系，可以。

称心的可乐 追问

2021-12-17 17:47

老师如果1月份来了发票 日期是一月份的 可以附到12月份的费用凭证里是吧？

称心的可乐 追问

2021-12-17 17:49

还有就是如果都清理了，我可以在12月份在发生这些吗？老师？

郭老师 解答

2021-12-17 17:51

不可以的，用以前年度损益调整横冲。

称心的可乐 追问

2021-12-17 17:55

老师您说的以前年度损益调整是在12月份做吗？老师能写个完整的分录吗？添麻烦了老师

称心的可乐 追问

2021-12-17 17:56

老师您回复的是哪一句话，不好意思我怕理解错了

称心的可乐 追问

2021-12-17 17:57

是说1月发票回来了日期是一月的 而且账做到了12月的那个问题吗？就是说发票没到的也必须是12月份日期的发票是吗老师？

郭老师 解答

2021-12-17 18:26

做到一月份。借管理费用贷应付账款，如果12月份你做的是这个，一月份借应付账款贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应付账款。