老师， 9月份有收入，但未开票 做的无票收入 分录为 借：银行存款 100元 贷：主营业务收入100元 申报时也按无票收入申报增值税了 后来12月份，对方又要求开票了，票我公司已开，就是报税时怎样申报呢，还有12月份的分录怎样写呢

悦悦 追问

2021-12-17 15:12

借：银行存款   负数
贷：主营业务收入 负数
借：银行存款  
贷：主营业务收入

郭老师 解答

2021-12-17 15:12

对是的，是这么做的。银行存款改成应收账款，钱并没有退回来。

悦悦 追问

2021-12-17 15:15

老师，钱还是9月份的银行存款是吧，不变，就用应收账款过渡一下，是这意思吗

郭老师 解答

2021-12-17 15:16

哦对的是的是这么做的。

悦悦 追问

2021-12-17 15:18

老师，这个月申报时，把无票那做负数，有票那栏做正数是吧

郭老师 解答

2021-12-17 15:18

你好
对的
是这么做的。