以前年度计提的利息有300多万，现在能一次性冲回吗，有没有什么涉税风险

高兴的康乃馨 追问

2021-12-17 13:36

当时是抵扣了企业所得税得

高兴的康乃馨 追问

2021-12-17 13:36

我现在不能能按季度再冲回来

郭老师 解答

2021-12-17 13:39

借应付利息，借财务费用负数，你需要补税的。

高兴的康乃馨 追问

2021-12-17 13:43

不做以前年度损益调整吗，按一比冲回缴税，还是按每季度冲回后再交税

郭老师 解答

2021-12-17 13:44

之前的汇算清缴你需要修改吗？能修改吗？

郭老师 解答

2021-12-17 13:44

之前的汇算清缴你需要修改吗？能修改吗？或者是你直接在汇算清缴调灯，用以前年度损益调整红虫可以。

高兴的康乃馨 追问

2021-12-17 13:50

不修改之前的汇算清缴 ，该怎么办

郭老师 解答

2021-12-17 13:52

不改之前的汇算清交，你可以用以前年的损益调整，也可以做财务费用，如果用了以前年度损益调整，你需要在今年汇算清缴的时候调增上。

高兴的康乃馨 追问

2021-12-17 15:53

老师可以给我给我一个会计分录吗

郭老师 解答

2021-12-17 15:56

借应付利息贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

高兴的康乃馨 追问

2021-12-17 16:11

谢谢老师，

郭老师 解答

2021-12-17 16:12

不用客气，工作愉快。