老师，库存商品成负数，怎么调

DuHong 追问

2021-12-17 09:53

每次购买的材料，我是做的借原材料，贷银行存款
然后收入就是借银行存款，贷主营业务收入
然后结转销售成本就是借主营业务成本，贷库存商品
是不是有没结转的原因啊

邹老师 解答

2021-12-17 09:54

你好，你需要做：生产领用材料的分录，产品完工入库的分录

DuHong 追问

2021-12-17 09:57

那现在怎么补分录

邹老师 解答

2021-12-17 09:59

你好，补的分录是
生产领用材料的分录，借：生产成本，贷：原材料
产品完工入库的分录，借：库存商品，贷：生产成本

DuHong 追问

2021-12-17 10:05

原材料都分得好细，那现在怎么补分录
库存商品负数-164583
怎么用分录抵消

邹老师 解答

2021-12-17 10:07

你好，补的分录是
生产领用材料的分录，借：生产成本，贷：原材料
产品完工入库的分录，借：库存商品，贷：生产成本
（是针对这个回复有什么疑问吗）

DuHong 追问

2021-12-17 10:18

我做完怎么变成成本是负数，不应该是抵消了吗，老师

邹老师 解答

2021-12-17 10:19

你好，请看你这个描述，就是漏做了领用，完工分录，就是补做这两个分录就好了啊 

DuHong 追问

2021-12-17 10:25

好的，明白了，然后我是小规模纳税人纳税人，企业所得税是不是净利润*5％啊

邹老师 解答

2021-12-17 10:25

你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？ 

DuHong 追问

2021-12-17 11:03

是的
你好老师我还想问其他应收款里有个代垫员工社保少扣了562.96元，怎么做分录，没有平

邹老师 解答

2021-12-17 11:04

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
其他应收款里有个代垫员工社保少扣了562.96元，需要从个人工资里面扣除才可以平啊

DuHong 追问

2021-12-17 11:18

那现在工资已经发了，该怎么结转啊，一直显示不平

邹老师 解答

2021-12-17 11:21

你好，需要把向员工多发的工资追回，然后从其他应收款里面扣除才是啊