如果今年应纳税所得额超过300万，那所得税率就是25%，应交税75万，上年利润总额-100万，那今年应该交多少税呢？

神勇的百合 追问

2021-12-16 20:43

300减100 也就是200  然后交税100✖️ 10%➕ 100✖️ 2.5%，那还算是小微企业吗？怎么前100*10%，后100*2.5%呢？

小锁老师 解答

2021-12-16 21:01

算小微企业，因为100万以内2.5% 100到300  10%，这个有疑问？

神勇的百合 追问

2021-12-16 21:08

明白了。谢谢

神勇的百合 追问

2021-12-16 21:12

我们负债表未分配利润是389,537.65发，利润表累计利润总额是3,357,135.72，那我要交的所得税应该是多少呢？

神勇的百合 追问

2021-12-16 21:13

上年利润表利润总额是-1,497,249.33，负债表里未分配利润是-2,967,598.07

小锁老师 解答

2021-12-16 21:19

今年的利润总额减去未分配利润后算

神勇的百合 追问

2021-12-16 21:22

是这样计算吗？：亏补亏损后利润总额是（3,357,135.72-1,497,249.33）=1859886.39，所得税是1000000*2.5%+859886.39*10%=2.5+5.89=11.09万，对吗？

神勇的百合 追问

2021-12-16 21:26

还是这样计算呢？：亏补亏损后利润总额是（3,357,135.72-2,967,598.07）=389537.65，所得税是389537.65*2.5%=9738.44元呢？

神勇的百合 追问

2021-12-16 21:31

今年的负债表未分配利润的年初数是-2,967,598.07。应该怎么算呢？

小锁老师 解答

2021-12-16 21:40

是按照你说的第二种办法算的。亏补亏损后利润总额是（3,357,135.72-2,967,598.07）=389537.65，所得税是389537.65*2.5%=9738.44

神勇的百合 追问

2021-12-16 21:42

明白了，谢谢老师！

小锁老师 解答

2021-12-16 21:42

不客气祝您开心每一天