老师，你好，我是一般纳税人，酒店行业，然后2020年1月份，有享受疫情免税政策，然后填的申报表，是附表二，要做进项税额转出吗，还是直接填那个减免税申报表就可以了

郭老师 解答

2021-12-16 16:04

明细表填写的是销售额，进项转出填写的是你认证的增值税进项。

351012rx 追问

2021-12-16 16:13

我当月不是所有的税率都是免税的，是部分，然后部分没有免税的，然后我当月认证的进项，全部进项税额转出吗？

351012rx 追问

2021-12-16 16:14

393146.86免税销售额是这个数

郭老师 解答

2021-12-16 16:18

不需要的，你需要自己核算一下免税对应的进项，需要进项转出。

351012rx 追问

2021-12-16 16:22

我是进项税额转出=本月认证的进项税额/（当月销售额+免税销售额）*免税销售额 是这样算的吗

郭老师 解答

2021-12-16 16:27

对的是的，是这么做的。