送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-12-16 15:00

你好
月末存货盘盈,借:库存商品等科目,贷:待处理财产损益
结转的时候,借:待处理财产损益,贷:管理费用 

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-16 15:03

要不要做结转分录的

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-16 15:03

如果要做那分录怎么做

邹老师 解答

2021-12-16 15:05

你好
月末存货盘盈,借:库存商品等科目,贷:待处理财产损益
结转的时候,借:待处理财产损益,贷:管理费用 
(是针对这个回复有什么疑问吗)

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-16 15:09

不是说损益类科目要结转的吗

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-16 15:09

这个管理费用不要结账了吗

邹老师 解答

2021-12-16 15:10

你好,损益结转分录是
借:管理费用 ,贷:本年利润 

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-16 15:13

不好意思,我看懂了

坚强的水蜜桃 追问

2021-12-16 15:14

请问期末哪个科目是没有余额的

邹老师 解答

2021-12-16 15:18

你好,损益类科目,结转之后就没有余额了 

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相关问题讨论
你好 月末存货盘盈,借:库存商品等科目,贷:待处理财产损益 结转的时候,借:待处理财产损益,贷:管理费用 
2021-12-16 15:00:45
您好,借:固定资产 贷:以前年度损益调整
2021-10-04 21:07:57
你好,是的,是这样处理, 批准处理前,对账实进行对比后,确定材料盘盈数后,编制会计分录如下: 借:原材料 贷:待处理财产损溢 批准处理后,转销材料盘盈的会计分录如下: 借:待处理财产损溢 贷:管理费用
2020-05-29 16:51:11
借:待处理财产损益 贷:原材料 应交税费-进项税额转出
2017-01-09 13:13:35
您好,学员, 1、结转存货跌价准备分录、冲回多集体的存货跌价准备分录如下: 存货跌价准备在贷方的意思就是计提存货跌价准备,表示准备的增加 借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 在借方的意思就是准备的减少,期末存货的可变现净值增加了,需要转回已计提的准备,冲减资产减值损失 借:存货跌价准备 贷:资产减值损失 或者存货处置了以后结转存货跌价准备, 借:存货跌价准备 贷:主营业务成本等 2、发生的存货盘盈的会计分录: 企业在财产清查中盘盈的存货,根据“存货盘存报告单”所列金额,编制会计分录如下: 借:原材料 周转材料 库存商品 贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,其盘盈的存货,可冲减管理费用,按规定手续报经批准后,会计分录如下: 借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷:管理费用 3、存货盘亏的会计分录: 存货盘亏时: 批准前: 借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢   贷:原材料等科目 批准后: 借:管理费用(收发计量、管理不善)   营业外支出(非常原因)   其他应收款(应收责任人、保险公司赔款)   贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 4、结转已售商品成本的会计分录为: 借:主营业务成本 存货跌价准备(可能无) 贷:库存商品
2019-08-15 18:42:12
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