我们那种健身房卖的密码锁，是顾客买去每次来锻炼的时候就锁一个储物柜，但这个储物柜顾客并没有租，那密码锁收入怎么入账啊？关键是锁头买入的时候并没有凭发票来入账，也就是说账上并没有锁头的库存，这个账怎么处理呢？

微信用户 追问

2021-12-15 15:33

不是租啊，他在我们健身房买锁，然后锁上一个储物柜，每次锻炼来就锁上，锻炼完就把锁带走。

meizi老师 解答

2021-12-15 15:40

你好 ；          那你上面描述的是  密码锁收入怎么入账 ； 你这个 顾客带走了。 你应该是去做成本处理的。 就算没有发票  汇算调整即可   

微信用户 追问

2021-12-15 15:57

老师，我就是不知道怎么做呢。那现在可以写个白条作为密码锁的入账依据，然后销售的时候就作为库存出库，然后那边就一次性确认收入，做其他营业收入吧，那那个征收率是多少呢？

meizi老师 解答

2021-12-15 16:03

 你好 ；  这个密码锁你不收取钱的 这个要计入库存商品去核算。  了领用借主营业务成本贷库存商品  到时 你根据健身情况做收入     处理。 这个不会单独收费的  

微信用户 追问

2021-12-15 16:26

对呀，销售出去就要一边结转成本，一边就要确认收入啊，关键是原来锁就没有入账，就没有这样库存商品，这个怎么结转成本呢？

meizi老师 解答

2021-12-15 16:37

 你好 ；     补做账 ；  先补做账 ；你看我上面给你补走分录  库存商品了。    

微信用户 追问

2021-12-15 16:54

老师，我这样做可以吗？我现在补记入库，借记库存商品（密码锁），贷记其他应付款（某某员工垫付）。现在销售时我就借记银行存款，贷记其他业务收入/应交税费，同时结转成本，借记其他业务成本，贷记库存商品，是这样吗？那这个其他业务成本下面我还要增设二级科目，二级科目跟那个库存商品是对应的吗？

meizi老师 解答

2021-12-15 17:01

 你好 ；        是的。 可以这样来挂  ； 二级科目就写具体那个产品即可  

微信用户 追问

2021-12-15 17:16

老师，我还在考虑一个办法，因为既然账上没有密码锁这种库存商品，我现在可不可以把这个密码锁的收入记到押金下面，过了一段时间或者是按规定时间之后，这个钱肯定是不退回去的，我再一次性把它确认为收入，可以吗？押金还可以不用交税，这样好吗？

meizi老师 解答

2021-12-15 17:21

 你好 ；       那你最好是  协议或者合同约定清楚这个怎么来  做 ；     你看你是否 押金退还不；     不退回转营业外收 入 涉及所得税的