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郭老师

职称： 初级会计师

2021-12-15 11:22

你好，13%销售货物一栏里面的。

橘子橙 追问

2021-12-15 11:34

老师好。如果销售协议上注明此轿车售价30万元。申报增值税。销售额是填多少？

郭老师 解答

2021-12-15 11:38

你好，实际也是收到30万的话，30除以1.13，这个填写到13%销售货物一栏的销售额里面。

橘子橙 追问

2021-12-15 11:47

老师你好。因为一些原因。售车款30万没收到。我公司也没开发票。申报增值税时候。选:未开具发票13%税率的货物及加工修理修配。销售额（不含税额）。应纳税额（13%）。等于就缴纳增值税了。等以后实际开发票那个月申报增值税。还要再填一遍这个数吗？

郭老师 解答

2021-12-15 11:51

腾冲无票收入，然后再做发票的，不需要重复交费。

橘子橙 追问

2021-12-15 13:14

老师你好。这个月无票申报缴纳增值税。等以后开票那个月。不用再填开票申报增值税了吗?

郭老师 解答

2021-12-15 13:18

未开具发票一栏填负数开具的发票一栏填写正数
需要申报，只不过是不缴纳了。

橘子橙 追问

2021-12-15 13:27

知道了，谢谢老师

郭老师 解答

2021-12-15 13:28

不用客气，工作愉快。

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相关问题讨论
你好，13%销售货物一栏里面的。
2021-12-15 11:22:48
一般纳税人销售自用的固定资产，计算增值税的方法主要有两种： 1、按照购入时的价税合计额以及销售时的价税合计额相减，结果为实际处分固定资产时应当缴纳的增值税。 2、按照购入时的价税合计额乘以处分前与处分后使用期限的比例，再乘以当地增值税税率，结果为实际处分固定资产时应当缴纳的增值税。 同时需要注意，出售固定资产时，务必按照购入或者置换时的发票作为增值税的结算凭据。
2023-02-27 14:04:51
1， 一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依4%征收率减半征收增值税。 　　一般纳税人销售自己使用过的其他固定资产，按照《财政部国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税[2008]170号）第四条的规定执行。 2、自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的固定资产（以下简称已使用过的固定资产），应区分不同情形征收增值税： 　　（一）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税； 　　（二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； 　　（三）2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。（财政部、国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知 文号：财税[2008]170号） 3.小规模纳税人（除其他个人外，下同）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。 　　小规模纳税人销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应按3%的征收率征收增值税。
2017-05-31 10:44:07
附注1：一般纳税人销售自己使用过的固定资产或销售旧货按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%)×2% 2.只能开具增值税普通发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算； 3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1%2B3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。 附注2：一般纳税人销售自己使用过的固定资产放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%) 2.可以开具增值税专用发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算。
2020-07-15 09:51:22
您之前有没有抵扣过增值税，抵扣过的话就是16%
2018-12-30 12:08:01
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