财务管理的税法题，谢谢老师!

松鼠蒋 追问

2021-12-15 08:28

里面被挡住了一个。职工教育费支出13万

苹果老师 解答

2021-12-15 08:53

您好！麻烦发一下文字版的，谢谢

松鼠蒋 追问

2021-12-15 09:56

2.位于我国境内某市的一家电子产品生产企业，为增值税一般纳税人 ,拥有自己的核心自主知识产权 ,2014年至 2018年经相关机构认定为高新技术企业，2018年度有关经营情况如下 :(1)全年取得销售电子产品的不含税收人7000万元,提供技术咨询服务取得不含税收人 200万元。

松鼠蒋 追问

2021-12-15 09:56

(2)全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,注 明价款3200万元 、进项税额544万元并通过主管税务机关认证抵扣;购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录规定)取得增值税专用发票,注明价款 50万元、进项税额 8.5万元 ,并通过主管税务机关认证抵扣。

松鼠蒋 追问

2021-12-15 09:57

(3)全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元;全年发生销售费用1400万元,其中含广告费1100万元;全年发生管理费用600万元,其中含新技术研究开发费320万元、与生产经营有关的业务招待费75万元。(4)计人成本、费用中的实发工资400万元、实际拨缴工会经费9万元并取得专用票据,发生职工福利费支出70万元、职工教育经费支出13万元。 (5)全年发生营业外支出300万元,其中支付合同违约金 6万元

松鼠蒋 追问

2021-12-15 09:57

其他相关资料：高新技术企业的职工教育经费支出按照工资薪金总额的8%计算限额扣除;该企业城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率 3%,地方教育附加征收率 2%,企业所得税税率 15%,不考虑其他税费,金额单位:万元 )要求 :根据上述资料 ,回答下列问题。(1)当年该企业应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加合计金额。(2)当年该企业实现的会计利润额。(3)计算当年应纳税所得额时 ,职工福利费、工会经费、职工教育经费共计应调增应纳税所得额的金额。

松鼠蒋 追问

2021-12-15 09:57

(4)当年该企业广告费、业务招待费共计应调增应纳税所得额的金额。(5)当年该企业应纳税所得额。(6)当年该企业应缴纳企业所得税额。