老师，公司采购了一批商品，作为代理客户样品下发的，进项税可以抵扣吗？入库时计入库存商品，给代理客户可以计入“管理费用——样品费”吗？

元气满满 追问

2021-12-14 19:35

我之前的分录借：库存商品 20万 应交税费——进项税1.8万，贷：银行存款21.8万，现在这批商品都给客户了，分录是不是借：管理费用——样品费 21.8万 贷：库存商品 20万  应交税费——销项税 1.8万？是这样吗？

小锁老师 解答

2021-12-14 19:36

是这样，做销项就行

元气满满 追问

2021-12-14 19:37

那这样进项和销项互抵，不是不用交增值税了？

小锁老师 解答

2021-12-14 19:38

对啊，相当于进项不让你抵扣

元气满满 追问

2021-12-14 19:39

好的，谢谢老师！

小锁老师 解答

2021-12-14 19:41

不客气，祝您开心每一天