请问老师，2019年收入20000元房租，当时对方未要发票，在今年时突然又要发票，遂开具20000租赁发票，这个账务怎么处理呢

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-12-14 19:02

是的，借：银行存款20000，贷：主营业务收入19047.62，应交税费-应交增值税952.38

郭老师 解答

2021-12-14 19:06

借应收账款负数贷，主营业务收入负数应交税费，负数
借应收账款贷主营业务收入应交税费。

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-12-14 19:08

那季度申报的时候怎么处理呢

郭老师 解答

2021-12-14 19:11

季度申报的数不用申报这个销售额。

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-12-14 19:18

可以税务系统申报纳税，数据都是自动就有的，意思是不开票的收入扣掉这20000元，剩下的做申报吗？

郭老师 解答

2021-12-14 19:19

对的是的，是这么做的，如果没有其他的销售额，你这个业务就是零，自己申报不了，去税务局申报。

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-12-14 19:23

哦哦，老师想再问一下，我们公司是做房屋租赁，按照规定预收款是要缴纳税费的如果11月收到11-次年1月房租3150元（含税150元）11月份做账是，借：银行存款3150，贷：应交税费150，主营业务收入1000，预收账款：2000，在12月开票,进行开票，那么12月份怎么处理啊

郭老师 解答

2021-12-14 19:28

借：应收账款-3150，贷：应交税费-150，主营业务-收入1000，预收账款-2000，
借应收账款3150
贷主营业务收入2000
应交税费150
预收账款1000

烧烤炸鸡肉蟹煲 追问

2021-12-14 19:43

老师，请问房租租赁的预收款是必须收到款就要缴纳税费吗？之前有个老师说是收到预收账款就要缴纳税费，有个老师说租赁房屋如果异地的房子要预交税费的，不是异地的，不需要缴纳缴纳

郭老师 解答

2021-12-14 19:53

要的
本地的也得交增值税的，
本地的，如果你是一般纳税人的，本月预收了，在下一个月申报。