老师好！平时提的福利费提多了，会算清缴的时候已经纳税调增了，但是负债科目没有调整，会越积越大，负债科目怎么处理？

Junrui2012 追问

2021-12-14 10:03

为什么计入营业外支出呢？不理解。

胡芳芳老师 解答

2021-12-14 10:09

我的意思是参照往来清理，你的情况要计入营业外收入

Junrui2012 追问

2021-12-14 10:32

不是已经纳税调增了吗，为什么还要记入营业外收入呢 这样不是又要多交一次税了吗？

胡芳芳老师 解答

2021-12-14 10:36

你这是清理账面，和你纳税没有关系，你纳税调增是在所得税申报搞的，和你账务处理没关系

Junrui2012 追问

2021-12-14 10:38

清理账面时会做：借 应付福利费 贷 营业外收入 这样不就增加了利润总额要交所得税了吗？

胡芳芳老师 解答

2021-12-14 10:44

你在所得税申报的时候又调减就可以了啊，照理说，应该是账面清理了才会去纳税调增，你现在已经先调增了，再去动账，就只能这样处理了，如果公司有以前年度损益调整，那就用这个科目过渡，然后计入利润分配中，不影响当年利润， 调整以前年度损益