送心意

小菲老师

职称中级会计师,税务师

2021-12-14 08:54

同学,你好
以实地盘存为准

鹏鹏考会计 追问

2021-12-14 09:01

但是我们都是以永续做账的,存在差异怎么调整,也找不出来少的问题,增值税和所得税有啥影响?

小菲老师 解答

2021-12-14 09:03

同学,你好
是永续做账,但是需要实地盘存,如果不对,是需要调账的

鹏鹏考会计 追问

2021-12-14 09:10

怎么调整呢?需要调整增值税么?

小菲老师 解答

2021-12-14 09:12

同学,你好
不需要,调整库存商品

鹏鹏考会计 追问

2021-12-14 09:27

怎么调整库存商品?账面期初10 本期入10 出 15 期末5,现在实际盘存2,直接增加出库?还是减少入库?

小菲老师 解答

2021-12-14 09:28

同学,你好
做盘亏,库存减少3

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相关问题讨论
同学,你好 以实地盘存为准
2021-12-14 08:54:00
账面价值法差异调整方法是指为了使企业财务报表中的账面价值与实际价值之间的差异得到调节,需要采取的一系列措施。例如,在资产负债表中,可以采取计提减值准备、冲销、调整期初账面价值或更正发票价值这样的措施来调整资产负债表的价值;在损益表中,可以采取弥补损失、减少收入、改变所得税政策等措施来进行差异调整。另外,如果企业合并、收购、重组,也可以通过这种方法调整账面价值法的差异。 拓展知识:调整企业财务报表中账面价值后,会影响企业财务报表的准确性和可比性,因此,账面价值法差异调整应当根据企业的实际情况,认真考虑后再进行,以避免出现其他不利影响。
2023-02-20 16:36:01
这个是两个不同的做法,是在会计的基础上,税法来调整的。但是税法的角度,是缴税,因此一些地方就没有考虑到实际情况了
2020-01-22 11:22:18
学员你好,递延只是多交税或者少缴税形成的资产和负债,因为差异影响应交税费,所以应纳税所得额也得调整,不然体现不出来影响应交所得税金额啊
2021-11-13 20:20:09
你算出来的只是差异,但是应纳税所得额=会计利润减去税法上不认可的加上税法上认可的,
2019-03-25 15:33:07
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