物业公司开家政服务的发票，税率开的是1%，收到社区的岗亭补贴24000，领导让计入其他业务收入-家政服务，但是我们计提税金是按3%计提的，这该怎么做账

啦啦啦啦啦得得 追问

2021-12-13 21:08

我们其他业务收入还有一个550元，是按3%计提的税金，我如果按照1%计提24000元补贴的税额，那么我结转其他业务收入怎么得出不含税的其他业务收入的金额呢，那时候按什么税率算呢

啦啦啦啦啦得得 追问

2021-12-13 21:18

老师还在吗，就是利润表里面主营和其他业务收入都是不含税金额嘛，我们余额表里面出来的是含税金额，这要按什么税率转换为不含税金额

粉喵喵老师 解答

2021-12-13 21:23

亲 那你在计提的时候有开票吗 如果没有开票可以对冲后 把实际的分录做进去

啦啦啦啦啦得得 追问

2021-12-13 21:25

550元的那个没有开发票，没懂，具体分录应该怎么做呢

粉喵喵老师 解答

2021-12-13 21:28

就是如果没开票，你们计提3%的话，是不是就做借：应收账款24000 贷：收入 23300.97  应交税金-销项税额 699.03  那么现在实际是1%的税率 那么是否可以红冲原来那笔计提的分录 重新做一笔新的按1%开具的收入发票呢？

啦啦啦啦啦得得 追问

2021-12-13 21:29

24000元是开了发票的，1%的税率开的

啦啦啦啦啦得得 追问

2021-12-13 21:31

红冲那笔怎么做账，重新做又该怎么做呢

粉喵喵老师 解答

2021-12-13 21:35

红冲就是借：应收账款-24000 贷：收入 -23300.97  应交税金-销项税额 -699.03 

粉喵喵老师 解答

2021-12-13 21:37

然后重新做的话就是按1%来 借：银行存款 24000    贷：其他业务收入 23762.38  应交税金-销项税额237.62

啦啦啦啦啦得得 追问

2021-12-13 21:44

但我纠结的是，我们做了一张计提税金的表，统一计提主营业务和其他业务收入的税金，然后就结转收入到本年利润，但是我们用友出来的余额表是含税的收入金额，利润表的收入是不含税的金额，我如果按实际的1%来做税金的话，因为还有一笔其他业务收入550元是按3%做的税金，我就不明白做利润表的时候我的不含税金额怎么算，用什么税率算

啦啦啦啦啦得得 追问

2021-12-13 21:46

就是这张表，你看看

啦啦啦啦啦得得 追问

2021-12-13 21:48

我们利润表是自己做的，不是用友自动生成的

粉喵喵老师 解答

2021-12-13 21:55

其他业务收入550后续是否会开1%的发票？如果是的话那么可以统一一下，一起按1%税率来计算，分录也是一样的，未开票收入当期也是一样要申报增值税不开票收入税额的

啦啦啦啦啦得得 追问

2021-12-13 21:57

550元不开发票，那我可不可以按1%的税率来算

粉喵喵老师 解答

2021-12-13 21:58

可以的啊 就统一标准 到时候查起来也可以说明

啦啦啦啦啦得得 追问

2021-12-13 22:01

怎么说明，就是不知道该怎么说明

粉喵喵老师 解答

2021-12-13 22:03

你们公司是小规模纳税人减按1%征税把 如果合理的话当然可以说明，因为如果你申报了这笔税没有发票的话就可以这么说明啊，只要申报了就行

啦啦啦啦啦得得 追问

2021-12-13 22:06

哦哦哦，懂了，谢谢

粉喵喵老师 解答

2021-12-13 22:08

嗯嗯 不用客气的哈