老师，11月有待认证进项税17万，销项14万，12月报税勾选了15万来认证，留抵了1万，请问，这两个月关于增值税的详细分录怎么做？

悠悠悠我芯 追问

2021-12-13 10:20

那我现在做账17万是借待认证进项税额，后面怎么结转呢

venus老师 解答

2021-12-13 10:22

同学你抵扣的时候，转入待抵扣进项税额

悠悠悠我芯 追问

2021-12-13 10:33

那11月是要借：待抵扣14万，贷：待认证17万？有剩余借记哪个科目？老师你帮我顺一遍下来吧，我知道交钱的时候是借：未交增值税，贷：银行存款，但是从哪里转到未交增值税那里卡住了，顺不下来

venus老师 解答

2021-12-13 11:38

同学，剩余不用做账，你们待认证当月，下月转入抵扣进项税，剩下借方进项税代表留抵