老师你好！收到社保局退还的一笔待转金，说是原来多交的，请问如何账务处理？会计分录怎么做呢？谢谢

开心美美 追问

2021-12-13 12:26

缴费时通过主营业务成本～应付职工薪酬科目核算，请问现在做分录是需要负数吗

玲老师 解答

2021-12-13 12:59

对的，就做缴费时相反的那个分路。

开心美美 追问

2021-12-13 14:09

借：银行存款  
借：应付职工薪酬   负数
贷：应付职工薪酬   负数
借：主营业务成本   负数

开心美美 追问

2021-12-13 14:09

老师，请问这个分录对吗？

玲老师 解答

2021-12-13 14:41

您好
这个分录是正确的

开心美美 追问

2021-12-13 15:35

谢谢老师的耐心解答

玲老师 解答

2021-12-13 15:45

不客气，祝工作学习愉快