老师请问一下这个的具体计算过程 某年年末,某公司将一台设备以 60 万元的价格出售给甲公司,该设备的账面原值为100万元,已提取折旧50万元,未计提资产减值准备,公允价值为 50万元,预计尚可使用8年,预计净残值为0。第二年年初,该公司与甲公司签订一份经营租赁合同,将该设备租回,租期4年,总共支付租金 40万元。假定不考虑其他税费及其他相关因素,上述业务对该公司第二年利润总额的影响为多少万元

莉果果 追问

2021-12-11 17:20

老师答案上是7.5万元

小云老师 解答

2021-12-11 17:59

净利润才是7.5，因为费用可以抵扣所得税，利润总额是10

莉果果 追问

2021-12-11 18:11

老师，他说是对第二年利润总额的影响，那影响利润总额的是净利润吗？

小云老师 解答

2021-12-11 18:14

利润总额不是净利润，利润总额➖所得税费用就是净利润

莉果果 追问

2021-12-11 18:18

好的，谢谢老师

莉果果 追问

2021-12-11 18:21

老师我书上和搜的答案都是7.5

小云老师 解答

2021-12-11 19:39

你可以把解析放上来一下，我看看是什么问题

莉果果 追问

2021-12-11 19:43

老师没有解析，只有答案

小云老师 解答

2021-12-11 20:11

那就是10才对的，你题目条件中年末出售的设备已经卖了，第二年没有这个东西了不会影响利润，然后第二年租了设备，租金一年10万是费用，所得税可以减少2.5万，但是利润总额是没有减所得税的金额