送心意

venus老师

职称中级会计师

2021-12-11 11:56

你好 比如
1.差额征收的业务适用或选择的是简易计税,相应的进项税额按规定不可以抵扣。比如:人力资源外包服务(必须差额,选择简易计税时)、劳务派遣服务(选择差额,适用简易计税)等。
2.差额征收的业务适用或选择的是一般计税,相应的进项税额可以按规定抵扣。比如:人力资源外包服务(必须差额,选择一般计税时)等。

晴天-公司注册|代理记账 追问

2021-12-11 12:08

比如我们一共收100万,90万是代发工资,10万是管理费,我们选择差额征税,(1)开一张普票,一张专票,如何开,税率都是多少,(2)开一张普票,如何开,税率多少啊

晴天-公司注册|代理记账 追问

2021-12-11 15:45

老师,差额征收,收款100万,工资90万,管理费10万,一张发票限额10万,开第一张的时候是不是需要录入收入10万,工资10万,这样的话税率就不显示了吧?然后在最后一张发票上再录入收入10万,工资0,这样显示税款么?

venus老师 解答

2021-12-11 18:03

差额征收就是100-90这个就是你们开票金额,税率5%

晴天-公司注册|代理记账 追问

2021-12-11 20:41

老师,差额征税的这个开票开一张上,开普票还是专票?

venus老师 解答

2021-12-12 08:36

开票方式有以下三种:

①全额开具普通发票;

②差额部分开具普通发票,剩余部分开具增值税专用发票;

③使用差额开票功能开具发票,这种类型下,受票方取得的发票中差额部分对应的进项税额自然没有参与抵扣。

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你好 比如 1.差额征收的业务适用或选择的是简易计税,相应的进项税额按规定不可以抵扣。比如:人力资源外包服务(必须差额,选择简易计税时)、劳务派遣服务(选择差额,适用简易计税)等。 2.差额征收的业务适用或选择的是一般计税,相应的进项税额可以按规定抵扣。比如:人力资源外包服务(必须差额,选择一般计税时)等。
2021-12-11 11:56:24
A劳务派遣公司,采用简易计税,2018年5月份收取劳务派遣费2000万元(含税),支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。可以如何开票?   1、使用差额开票功能,录入含税销售额2000万元和扣除额1200万元,系统自动计算税额38.10万元和不含税金额1961.90万元,备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣38.10万元。   2、开一张增值税专用发票+一张普通发票 专用发票价税合计800万元,不含税金额761.90,税额38.10万元;普通发票价税合计1200万元,不含税金额1142.86万元,税额57.14万元; (普通发票开具的5%税率,可以再账上抵扣进项)!!   两张发票含税价合计2000万元,不含税金额合计1904.76万元,税额合计95.24万元。用工单位可以抵扣38.10万元。
2019-09-09 16:23:28
收入减去成本)/1.05*5% 按这个来缴纳增值税的。
2022-03-08 12:57:30
你好,可以选择两种计税方式的
2018-05-19 10:42:16
 你好; 按5%来开票报税的  
2022-07-07 15:11:58
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