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venus老师

职称： 中级会计师

2021-12-11 11:56

你好 比如
1.差额征收的业务适用或选择的是简易计税，相应的进项税额按规定不可以抵扣。比如：人力资源外包服务（必须差额，选择简易计税时）、劳务派遣服务（选择差额，适用简易计税）等。
2.差额征收的业务适用或选择的是一般计税，相应的进项税额可以按规定抵扣。比如：人力资源外包服务（必须差额，选择一般计税时）等。

晴天-公司注册|代理记账 追问

2021-12-11 12:08

比如我们一共收100万，90万是代发工资，10万是管理费，我们选择差额征税，（1）开一张普票，一张专票，如何开，税率都是多少，（2）开一张普票，如何开，税率多少啊

晴天-公司注册|代理记账 追问

2021-12-11 15:45

老师，差额征收，收款100万，工资90万，管理费10万，一张发票限额10万，开第一张的时候是不是需要录入收入10万，工资10万，这样的话税率就不显示了吧？然后在最后一张发票上再录入收入10万，工资0，这样显示税款么？

venus老师 解答

2021-12-11 18:03

差额征收就是100-90这个就是你们开票金额，税率5%

晴天-公司注册|代理记账 追问

2021-12-11 20:41

老师，差额征税的这个开票开一张上，开普票还是专票？

venus老师 解答

2021-12-12 08:36

开票方式有以下三种：

①全额开具普通发票；

②差额部分开具普通发票，剩余部分开具增值税专用发票；

③使用差额开票功能开具发票，这种类型下，受票方取得的发票中差额部分对应的进项税额自然没有参与抵扣。

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相关问题讨论
你好 比如 1.差额征收的业务适用或选择的是简易计税，相应的进项税额按规定不可以抵扣。比如：人力资源外包服务（必须差额，选择简易计税时）、劳务派遣服务（选择差额，适用简易计税）等。 2.差额征收的业务适用或选择的是一般计税，相应的进项税额可以按规定抵扣。比如：人力资源外包服务（必须差额，选择一般计税时）等。
2021-12-11 11:56:24
A劳务派遣公司，采用简易计税，2018年5月份收取劳务派遣费2000万元（含税），支付劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用1200万元。可以如何开票? 　　1、使用差额开票功能，录入含税销售额2000万元和扣除额1200万元，系统自动计算税额38.10万元和不含税金额1961.90万元，备注栏自动打印“差额征税”字样。用工单位可以抵扣38.10万元。 　　2、开一张增值税专用发票+一张普通发票 专用发票价税合计800万元，不含税金额761.90，税额38.10万元；普通发票价税合计1200万元，不含税金额1142.86万元，税额57.14万元； （普通发票开具的5%税率，可以再账上抵扣进项）！！ 　　两张发票含税价合计2000万元，不含税金额合计1904.76万元，税额合计95.24万元。用工单位可以抵扣38.10万元。
2019-09-09 16:23:28
收入减去成本）/1.05*5% 按这个来缴纳增值税的。
2022-03-08 12:57:30
你好，可以选择两种计税方式的
2018-05-19 10:42:16
 你好； 按5%来开票报税的  
2022-07-07 15:11:58
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