请问小规模纳税人代开专票的增值税三附加税，需要季度申报吗

微信用户 追问

2021-12-11 11:05

我也是觉得应该在下个季度初申报附加税，可是我在做申报增值税实操的时候，申报数字之后不对，查看答案是空保存状态，请问为什么？

微信用户 追问

2021-12-11 11:07

答案的增值税税额是零

邹老师 解答

2021-12-11 11:08

你好，因为代开发票的时候，税局会同时代扣相应附加税，所以申报的时候，实际应交附加税的0
我之前回复是需要申报，并不是说一定需要纳税 

微信用户 追问

2021-12-11 11:16

您说的“需要申报”是指的增值税主表里的增值税吗？    我问的是附表-就是附加税那张表需要申报吗？

邹老师 解答

2021-12-11 11:17

你好，我说的需要申报，是需要申报附加税这些税款（并不是一定需要纳税）

微信用户 追问

2021-12-11 11:18

肯定不需要纳税了，我已经在税务局代开的时候纳税了，     但是实操答案里附加税没有任何申报数字？  为什么

邹老师 解答

2021-12-11 11:22

你好，需要根据增值税应纳税额填写附加税计税依据，然后填写预缴税款金额，实际应补退税额为0