老师我现在调整费用：准备把每个月的”管理费用-工资”做进 ”研发支出-费用化” ，再把”研发支出-费用化”转进“管理费用-研发支出”再结转本年利润，就不会影响当月的财报。 但是这样做有一个问题，就是会反映出每个月的研发支出结转了并没有申报， 还有就是现在改了之前月份的凭证，过账日期都是在12月，这样有问题吗？

女王国际-英英即Lucy 追问

2021-12-10 15:11

谢谢老师，已经一起调整到11月了，做的管理费用-研发支出-费用化支出，这样就不会影响当月报表了。另外想问一下，年底加计扣除的时候，需要把管理费用-研发支出-费用化支出这个科目转出吗，应该怎么做结转凭证呢？

meizi老师 解答

2021-12-10 15:17

你好 ；你之前意思费用化支出这部分也弄错 了吗   

女王国际-英英即Lucy 追问

2021-12-10 15:19

之前没有做研发支出，全做的管理费用

meizi老师 解答

2021-12-10 15:28

你好；   那你去调整出来  。      去调整分录。 没有跨年直接调整借贷方去处理  

女王国际-英英即Lucy 追问

2021-12-10 18:03

好的。年底加计扣除的时候，需要把管理费用-研发支出-费用化支出这个科目转出吗，应该怎么做结转凭证呢？

meizi老师 解答

2021-12-10 18:40

你好；      你说的转出 是加计扣除吗  

女王国际-英英即Lucy 追问

2021-12-11 10:34

是的，加计扣除的时候需要做账务处理吗

meizi老师 解答

2021-12-11 11:08

你好，不单独做分录的，因为研发费用加计扣除只是税务上的处理，在汇算清缴的时候填写在汇算清缴的套表中，而不是账务上的处理。 账务处理上企业实际发生了多少费用就计入到管理费用-研发费多少，加计的金额是不计入到管理费用的，不影响会计利润。加计扣除只是税务上的处理。