制造业生产2台机器出口，怎么申报和退税？

zhihuiziz 追问

2021-12-09 10:23

有的，手续都齐全的，货物国外已经签收，款我们也收
到了，现在怎么做账、申报、退税？

朴老师 解答

2021-12-09 10:26

同学你好
收集齐退税资料就可以在退税系统报税

zhihuiziz 追问

2021-12-09 10:38

老师我想要的是开发票怎么开，开常规的增值税发票13%税率吗？会计分录怎么写，

朴老师 解答

2021-12-09 10:42

同学你好
开发票开13%的
进项可以抵扣

朴老师 解答

2021-12-09 10:43

退税的话开零税率的
(1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:
借:应收账款(或银行存款等)
贷:主营业务收入(或其他业务收入等)
(2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理:
借:主营业务成本
贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)
(3)月末根据《免专抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额做如下会计处理:属
借:其他应收款--出口退税
贷:应交税金--应交增值税(出口退税)
(4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理:
借:应交税金--应交增值税(出口抵减内销应纳税额)
贷:应交税金--应交增值税(出口退税)
(5)收到出口退税款时,做如下会计处理:
借:银行存款
贷:其他应收款--出口退税

zhihuiziz 追问

2021-12-09 10:48

退税的话开零税率的
(1)货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理:
借:应收账款(或银行存款等)
贷:主营业务收入(或其他业务收入等)

应交税费-应交增值税-销项税额   *****     老师这个分录不要写吗？

朴老师 解答

2021-12-09 10:55

同学你好
都要写的
没有多的分录

zhihuiziz 追问

2021-12-09 11:00

借:应收账款(或银行存款等)
贷:主营业务收入(或其他业务收入等).


老师我说的是一般我们座分录是：借：应收账款      贷方：主营业务收入   应交税费-应交增值税-销项税额    ，这个分录在你说的这里就没有体现，要不要写

应交税费-应交增值税-销项税额   *****     老师这个分录不要写吗？

朴老师 解答

2021-12-09 11:04

同学你好
你这个是内销的
如果做出口退税的做我上面的一串