本月缴纳上月增值税怎么做分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-12-08 18:52

你好，本月缴纳上月增值税，如果是一般纳税人
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款

泡沫追问

2021-12-08 18:53

我上月没有做应交税费应交增值税的分录

邹老师解答

2021-12-08 18:54

你好，那需要补做相应的结转分录才是的

泡沫追问

2021-12-08 18:54

我上月没有做应交税费-未交增值税的分录

泡沫追问

2021-12-08 18:54

这个月补做

泡沫追问

2021-12-08 18:57

还有附近税怎么弄

邹老师解答

2021-12-08 18:58

你好，上月没有做应交税费-未交增值税的分录，这个月补做
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
附加税
借：税金及附加，贷：应交税费—附加税
借：应交税费—附加税，贷：银行存款

泡沫追问

2021-12-08 19:03

进项大于销项不是不用交税吗？

邹老师解答

2021-12-08 19:03

你好，请看你前后描述，具体是哪种情形呢