我想问一下，我们公司采购时先付款再发货，次月给我们开发票，但是在发票来之前，我们已经把货卖了，这样怎么账务处理

风一样的女子 追问

2015-10-23 09:43

暂估的时候就不用计提进项税了吗？我们采购的时候就已付款了，暂估的时候能不能用银行存款

风一样的女子 追问

2015-10-23 09:51

我们将商品卖出，结转成本是按实际成本还是暂估成本

风一样的女子 追问

2015-10-23 10:09

暂估的时候里面就含有进项税了吧，要不就不能和付款金额对应起来

风一样的女子 追问

2015-10-23 10:13

好的，终于明白了，谢谢老师了

李老师 解答

2015-10-23 09:36

先暂估入库 借 库存商品  贷应付账款-暂估   款付了当作预付款  借预付账款  贷银行存款  票到了红冲之前暂估分录  然后借库存商品 贷预付账款

李老师 解答

2015-10-23 09:40

票到了红冲之前暂估分录 然后借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷预付账款

李老师 解答

2015-10-23 09:45

暂估时候不写进项，按我的方式暂估比较合理吧

李老师 解答

2015-10-23 09:54

暂估成本 结转  你都知道价格了就知道真实价格了，就按那个价格暂估

李老师 解答

2015-10-23 10:11

暂估时候补不包含进项税啊  你暂估了 借 库存商品 贷应付账款-暂估   次月到票时候要把这笔分录红冲的  然后正常做入库

李老师 解答

2015-10-23 10:18

不客气哈，可以评价下！