老师，承包商工作人员到我们公司住宿，煤气水电费每个月会从她们货款里扣除，怎么做会计分录

篼篼潴 追问

2021-12-08 16:21

是做餐饮行业，就有合作的承包商，他们还会领用食材，又怎么做呢

篼篼潴 追问

2021-12-08 16:22

是不是餐饮行业会计做账不一样了，什么费用都是营业费用，营业费用是销售费用科目么

邹老师 解答

2021-12-08 16:22

你好
发生相关支出的时候，借：其他应收款，贷：银行存款等科目
煤气水电费每个月会从她们货款里扣除，借：应付账款，贷：其他应收款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

篼篼潴 追问

2021-12-08 16:25

相关支出，其他应收款这个数确定不了，因为承包商和内部员工住在一起，月底水电费一起计算

邹老师 解答

2021-12-08 16:27

你好，把应当向对方收取的款项金额，计入其他应收款核算就是了 

篼篼潴 追问

2021-12-08 16:28

你的意思是相当于帮员工先垫付出去后面再收回来？

邹老师 解答

2021-12-08 16:29

你好，是帮承包商工作人员垫付了

篼篼潴 追问

2021-12-08 16:29

你的意思就是用这个科目过度一下对么？

邹老师 解答

2021-12-08 16:29

你好，是的，是这样的

篼篼潴 追问

2021-12-08 16:33

老师能看见图片么

邹老师 解答

2021-12-08 16:34

（是针对这个回复有什么疑问吗）

篼篼潴 追问

2021-12-08 16:34

月末计提应付账款怎么做账了

邹老师 解答

2021-12-08 16:35

你好
借：原材料等科目，贷：应付账款