我做的外账提取现金分录是虚拟的 主要是为了现金不出现负数 内账的真实业务提取的现金金额比较大 都是从老板账户取出来的 所以外账我就只做了小笔的金额 外账是否需要写一张收据作为附加？我自己写不用老板签字可以不？写一张假的

Yolanda 追问

2017-02-15 14:11

计提社保、公积金  个人部分是      借：应付职工薪酬  
                                                                 贷：其他应付款 吗？

吴月柳 解答

2017-02-14 16:04

你好可以的

吴月柳 解答

2017-02-15 11:02

借：管理费用-公积金，社保   贷：应付职工薪酬-公积金，社保

吴月柳 解答

2017-02-15 14:38

计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金