“应交税费-应交增值税-减免税款”这个科目月末需要结平的吗？一般纳税人

僵小鱼 追问

2021-12-07 16:43

月末：借：应交税费 -- 应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税-未交增值税
          借：应交增值税-未交增值税   贷：应交税费-应交增值税-减免税款
是这样吗？

庾老师 解答

2021-12-07 16:43

您这是把我上面的分录分开做了，也可以

僵小鱼 追问

2021-12-07 16:47

借：应交税费 -- 应交增值税（转出未交增值税）280
贷：应交税费 -- 未交增值税
      应交税费-应交增值税-减免税款280
金额不对等呀？

庾老师 解答

2021-12-07 16:49

这个分录是和进项税额、销项税额一块转的，不是单独只转280的，只转280这么做
借：应交税费 -- 应交增值税（转出未交增值税）280
贷：应交税费-应交增值税-减免税款280

僵小鱼 追问

2021-12-07 16:51

我懂你的意思了，因为月底还要计提税金，就放在一起了，不用单独做了

庾老师 解答

2021-12-07 16:52

对，因为是抵减增值税，我们结转是要和销项进项一块结转的

僵小鱼 追问

2021-12-07 16:54

还有一个问题     应交税费-应交增值税-减免税款 与 应交税费-减免税款有什么区别呀

庾老师 解答

2021-12-07 16:56

没有区别，只是设置科目不同，含义一样

僵小鱼 追问

2021-12-07 16:57

好的，谢谢你哦

庾老师 解答

2021-12-07 16:57

不客气同学，祝您好运，good  luck!