- 送心意
文静老师
职称: 高级会计师,中级会计师,会计学讲师
2021-12-07 15:11
同学,你好
你的理解正确
1.借应交税费-应交增值税(销项税额)
贷应交税费-应交增值税(进项税额)
贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2.借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷应交税费-未交增值税
相关问题讨论
结转销项税额、进项税额
增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
2020-01-06 17:02:47
可以月末也可以年末结转的
2020-01-02 08:58:37
你冲回上面错误重新做就可以
2019-07-06 11:09:43
月末不要结转销项税额
2018-11-21 11:41:23
结转销项税额、进项税额
增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-08-03 16:36:20
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