一开始确定了一笔收入，做账为借预收账款30万，贷：主营业务收入30万，，但是后面又发生了一笔收入的退还这个如何做账呢

老师问下，我们销售一设备，分三次收款开票，最后一次货物发出验收开票，我前二次开票计入预收账款，最后一次全部计主营业务收入了，那合同上面最后一次收款验收需要哪些注意的事项

答：  你好；     验收的时候注意下开票  与你们税点  和你们合同的 名称大类需要一致的 ；  其他的就是 做 应收账款 做收入处理 。收到一次性款 做一次借银行存款贷应收账款即可   

老师好，我有一个问题，2020年有一笔两万收款，没入主营业务收入，一直挂在预收账款，之前以为会开票的，然后拖到现在，了解一下，这笔款是不开票的。那今年怎么把它处理了呀？

答： 今年做为未开票收入处理

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，想问一下，预收客户的货款，给客户开了发票，会计分录可以写预收账款吗，先不确认主营业务收入

答： 你好 ； 是的。 借银行存款贷预收账款 应交税费应交增值税； 发货后 ：借 预收账款贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品