老师，在勾选认证平台已经认证抵扣，但是未收到报销发票，已经认证的进项税额如何出账？

小小 追问

2021-12-07 11:39

发票在下个月收到，现在是问认证的当月，未收到发票时要如何出账？

美橙老师 解答

2021-12-07 11:40

正常做账
借：相关资产或费用科目
应交税费-应交增值税（进项）
贷：银行存款

小小 追问

2021-12-07 11:43

你说的应该是下月收到员工报销发票后出的账，在员工没有拿发票来报销的这个月，我已经认证的进项税额怎么做账？

美橙老师 解答

2021-12-07 11:48

我的意思是你确定下月能拿到发票的话就视同已经取得发票了先做账算了，下月收到发票就放在后面就可以了，时间不长没有太大关系。你认证了发票就等于确认了进项，如果你一定要分开核算，那就
借：应交税费-应交增值税（进项）
贷：银行存款
收到发票后
借：相关资产或费用科目
贷：银行存款