老师，你好，麻烦问下收到劳务公司代发工资开具的发票，里面有代缴社保，代缴公积金 ，代缴工资，服务费四个明细。个税也是劳务公司代缴。但是这些用工都是跟我们公司签合同的，劳务公司只是帮忙代发工资，这个怎么做账啊？

孙青 追问

2021-12-06 16:30

但是发票里面的社保和公积金都是个人和单位缴纳的合计数，这个需要拆分么？

王雁鸣老师 解答

2021-12-06 16:32

同学你好，这个不需要拆分了。

孙青 追问

2021-12-06 16:33

那我每个月先付给劳务公司的钱怎么做账呢？

王雁鸣老师 解答

2021-12-06 16:34

同学你好，借：预付账款，贷：银行存款。

孙青 追问

2021-12-06 16:35

那收到发票之后怎么冲预付账款呢？

王雁鸣老师 解答

2021-12-06 16:39

同学你好，收到发票之后，借：应付职工薪酬-工资，社保，公积金，劳务成本-服务费等科目，贷：预付账款。

孙青 追问

2021-12-06 16:40

那应付职工薪酬不就一直挂着了么？

王雁鸣老师 解答

2021-12-06 16:47

同学你好，不能一直挂着的，同时根据发票代缴社保，代缴公积金 ，代缴工资，借：劳务成本-工资，社保，公积金，贷：应付职工薪酬-工资，社保，公积金，

孙青 追问

2021-12-06 16:49

意思收到发票之后还要再计提一下工资社保这些？

王雁鸣老师 解答

2021-12-06 16:55

同学你好，是的，你理解正确。